استعراض النتائج املالية

ملخص

نتج عن جائحة كوفيد-19 تحديات استثنائية وغري مسبوقة مع تراجع الربحية يف مختلف القطاعات االقتصادية. وبصفتنا مؤسسة مالية مسئولة اجتامعياً، متثلت أولويتنا خالل هذا الوقت العصيب يف دعم مجتمعاتنا ّ وعمالئنا للتخفيف من األثر السلبي لألزمة. وباإلضافة إىل ذلك، مثل الحفاظ عىل السيولة ورأس املال للمجموعة أولوية قصوى، وقد نجحت املجموعة يف تحقيق ذلك كام يتضح من السيولة القوية ومؤرشات رأس املال. كام كان االنخفاض يف الربحية أمراً متوقعاً ومتامشياً مع االتجاه السائد يف مجال الصناعة املرصفية.

ققت املجموعة ربحاً صافياً بلغ 52.0 مليون دينار بحريني عائد إىل املساهمني للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب 2020 ،ما ميثل انخفاضاً بنسبة 31.0 باملائة مقارنة بنتائج عام 2019.

وال تـزال املـؤرشات املالية الرئيسـية للمجموعة قوية مع عائد عىل متوسـط املوجودات بنسـبة 1.3 يف املائة وعائد عىل متوسـط حقوق امللكية بنسـبة 11.4 يف املائة. وبسـبب انخفاض الربحية، انخفض العائد األسـايس واملخفف للسـهم من 56 فلسـاً إىل 39 فلساً. كام متكنت املجموعـة من الحفاظ عىل وضع مريح للسـيولة لهـذا العام، حيث بلغت نسـبة املوجودات السـائلة إىل إجاميل املوجودات 34.8 يف املائة بنهاية عـام 2020 مقارنة بــ 34.4 يف املائة بنهاية عام 2019.

يسـتعرض هذا القسـم األداء املايل للمجموعة، مع الرتكيز عىل النتائج التشـغيلية املوحدة وبيان املركز املايل املوحد لبنك البحرين والكويت، مبا يف ذلك فروعه يف الخارج والرشكات التابعة واملشـاريع املشـركة والرشكات التابعة واالسـتثامرات غري املبارشة يف الرشكات الزميلة من خالل الرشكات التابعة.

تم إعداد البيانات املالية املوحدة وعرضها وفقاً للمعايري الدولية إلعداد التقارير املالية بصيغتها املعدلة من قبل مرصف البحرين املركزي، ومبا يتوافق مع قانون الرشكات التجارية ململكة البحرين ومتطلبات مرصف البحرين املركزي وقانون املؤسسات املالية، ودليل قواعد مرصف البحرين املركزي وتوجيهات مرصف البحرين املركزي ولوائحه وقراراته والقرارات والقواعد واإلجراءات ذات الصلة ببورصة البحرين ورشوط عقد التأسيس والنظام األسايس للبنك.

النتائج التشغيلية

نخفض صايف الربح لعام 2020 بنسـبة 31.0 يف املائة مقارنة بالعام املايض، حيث بلغ 52.0 مليون دينار بحريني. وانخفض إجاميل اإليرادات التشغيلية للسنة مبقدار 39.7 مليون أو 25.1 يف املائة )118.6 مليون دينار بحريني(، ويعزى ذلك أساساً إىل انخفاض صايف دخل الفوائد والرسوم والعموالت بسبب تأثري الوباء العاملي، باإلضافة إىل االنخفاض يف حصة املجموعة يف الربح أو الخسارة من الرشكات الزميلة واملشاريع املشرتكة خالل العام نتيجة التأثري السلبي للوباء العاملي عىل األداء املايل للرشكات الزميلة للبنك.

ساهم استثامر بنك البحرين والكويت املستمر يف تعزيز إدارة مخاطر االئتامن واإلدارة الفعالة للتعرضات املتعرثة وزيادة الجهود العالجية إىل انخفاض كبري يف صايف املخصصات من 18.9 مليون دينار بحريني خالل عام 2019 إىل 5.6 مليون دينار بحريني خالل عام 2020 ،بانخفاض قدره 70.4 يف املائة.

صايف دخل الفوائد

بسبب االنخفاض الحاد ألسعار الفائدة العاملية من قبل البنوك املركزية يف جميع أنحاء العامل اعتباراً من الربع األخري من عام 2019 انخفض صايف دخل الفوائد بنسبة 24.7 يف املائة إىل 80.8 مليون دينار بحريني )2019 :107.3 مليون دينار بحريني(.

اإليرادات األخرى

تكون اإليرادات األخرى من الدخل غري املتعلق بالفوائد، املحقق من األنشطة التجارية مثل القطع األجنبي، واالستثامر يف الصناديق االستثامرية غري الصناديق ذات الدخل الثابت، ومبيعات الخدمات املرصفية لألفراد وللرشكات، وعمليات التداول االستثامري، والدخل من الرشكات التابعة والرشكات املشرتكة.

وبلغ إجاميل اإليرادات األخرى لعام 2020 مبلغ 37.8 مليون دينار بحريني مقارنة مببلغ 51.0 مليون دينار بحريني يف عام 2019 .وبلغ صايف الرسوم والعموالت، وهو املكون الرئييس إلجاميل الدخل اآلخر 19.6 مليون دينار بحريني، مقابل 26.6 مليون دينار بحريني تم تحقيقها يف العام املايض. ويعزى االنخفاض بشكل أسايس إىل تأثري اإلجراءات االحرتازية التي تم اتخاذها ملكافحة الوباء، وبسبب اللوائح الجديدة بشأن تحديد الرسوم والتكاليف. كام انخفضت حصة البنك من أرباح الرشكات التابعة والرشكات املشرتكة من 6.8 مليون دينار بحريني خالل عام 2019 إىل خسارة بلغ قدرها 0.1 مليون دينار بحريني خالل عام 2020 نتيجة لألثر السلبي للوباء العاملي عىل األداء املايل للرشكات التابعة. وارتفعت اإليرادات األخرى املتعلقة بالعمالت األجنبية وإيرادات االستثامر بشكل طفيف من 17.6 مليون دينار بحريني إىل 18.3 مليون دينار بحريني خالل عام 2020.

ملخص بيان األرباح أو الخسائر

املرصوفات التشغيلية

عىل الرغم من االستثامر املستمر يف الرثوة البرشية والتقنيات وتنفيذ وإنجاز العديد من املبادرات االسرتاتيجية، فقد انخفضت املصاريف التشغيلية للمجموعة بنسبة 4.0 يف املائة، من 63.2 مليون دينار بحريني إىل 60.7 مليون دينار بحريني. كام انخفضت تكاليف املوظفني بنسبة 7.9 يف املائة، يف حني ارتفعت التكاليف غري املتعلقة باملوظفني بنسبة 2.0 يف املائة لتصل إىل 25.6 مليون دينار بحريني )2019 :25.1 مليون دينار بحريني(. ومع ذلك، فإن سياسة البنك الحكيمة لضبط التكاليف وقدرته القوية عىل إدرار الدخل مكنته من تحقيق معدل التكلفة إىل الدخل قدره 51.2 يف املائة )2019 :40.0 يف املائة(.

صايف املخصصات

تتبع املجموعة املعيار املحاسبي الدويل إلعداد التقارير املالية رقم 9 ، فيام يتعلق باحتساب اضمحالل قيمة املوجودات املالية. ويستبدل املعيار املحاسبي الدويل إلعداد التقارير املالية رقم 9 منوذج الخسارة املتكبدة املعتمد يف املعيار املحاسبي الدويل رقم 39 بنموذج الخسارة املتوقعة لالئتامن. وتطبق املجموعة منهجية مكونة من ثالث مراحل لقياس الخسائر املتوقعة لالئتامن عىل املوجودات املالية املدرجة بالتكلفة املطفأة وأدوات الدين املصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر )القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر(. تنتقل املوجودات من خالل ً ثالث مراحل بناء عىل التغري الجوهري يف مخاطر االئتامن منذ أول اثبات لها. وتهدف هذه املنهجية يف وضع مخصصات لتضاؤل قيمة املوجودات املالية للبنك إىل توفري تقديرات أكرث واقعية للتضاؤل يف قيم املوجودات.

بلغ صايف املخصصات خالل عام 2020 مبلغ 5.6 مليون دينار بحريني، مقارنة مع 18.9 مليون دينار بحريني يف عام 2019 .ويعزى هذا االنخفاض إىل اإلدارة الفعالة ملخاطر االئتامن لضامن درجة عالية من التغطية للقروض وزيادة جهود استعادتها.

الدخل الشامل

لغ إجاميل الدخل الشامل للبنك، العائد إىل املالك، 28.9 مليون دينار بحريني للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب 2020 ،مقارنة مع 109.3 مليون دينار بحريني للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب 2019 .ويعزى هذا االنخفاض بشكل أسايس إىل االنخفاض يف تقييم األوراق املالية االستثامرية نتيجة تأثري الوباء عىل األسواق املالية وانخفاض صايف الربح.

املركز املاي

حافظت املجموعة عىل مركز مايل قوي وسيولة مريحة.

يف نهاية عام 2020 ،بلغ إجاميل موجودات املجموعة 3,760.4 مليون دينار بحريني

واصل البنك نجاحه يف تحقيق توازن جيد بني الودائع والقروض والسلف بنسب مريحة من صايف القروض والسلف إىل ودائع العمالء وبلغت 71.8 يف املائة بنهاية عام 2020 (2019 :0.77 يف املائة)

ملوجودات

بلغ إجاميل األصول 3,760.4 مليون دينار بحريني كام يف 31 ديسمرب 2020 ،بانخفـاض قـدره 2.7 يف املائة مقارنة مع 3,865.0 مليون دينار بحريني املسجلة يف العام السابق. وانخفض صايف القروض والسلفيات بنسـبة 6.9 يف املائة ليبلغ 1,555.8 مليون دينار بحريني )2019 :1,670.9 مليون دينار بحريني(، يف حني سجلت محفظة األوراق املالية االستثامرية زيادة جيدة بنسـبة 9.4 يف املائة لتصل إىل 957.3 مليون دينار بحريني مقارنة مع 875.0 مليون دينار بحريني بنهاية ديسمرب 2019.

املطلوبات

ال يزال هيكل التمويل للمجموعة قوياً مع االعتامد ألدىن الحدود عىل سوق ما بني البنوك. ظلت ودائع العمالء املصدر الرئييس للتمويل، حيث شكلت 66.8 يف املائة من إجاميل املطلوبات. واصلت املجموعة توسيع قاعدة عمالء التجزئة لديها، حيث زادت التزاماتها لألفراد إىل 1,053.3 مليون دينار بحريني(2019 :901.4 مليون دينار بحريني)، بينام حافظ إجاميل ودائع العمالء عىل مستوياته عند 2,167.4 مليون دينار بحريني يف نهاية ديسمرب 2020 ( 2019 :2,169.5 مليون دينار بحريني). يظل االقرتاض مبوجب ً اتفاقيات إعادة الرشاء والقروض ألجل جزءا ال يتجزأ من مصادر التمويل املتوسطة واملستقرة للبنك، حيث بلغت األوىل 399.2 مليون دينار بحريني يف نهاية العام , والثانية عند والثانية عند 188.5 مليون دينار بحريني عند نهاية العام نتيجة إعادة تسديد مبلغ 400 مليون دوالر أمرييك قروض ألجل خالل الربع األول من عام 2020.

ملخص املركز املايل املوحد

مالءة رأس املال

قام البنك بتطبيق إطار عمل بازل 3 لقياس مالءة رأس املال منذ يناير 2015 ،وفقاً لتوجيهات مرصف البحرين املركزي.

بلـغ إجاميل حقوق امللكيـة العائدة ملالك البنك 511.8 مليون دينار بحرينـي يف نهاية عـام 2020 ( 2019 :543.9 مليون دينار بحريني). ويعزى االنخفاض بنسـبة 5.9 يف املائة بشـكل رئييس إىل التقييم السـلبي لألوراق املالية االسـتثامرية بسـبب تقلبات السوق وتأثري اإلجراءات امليرسة املتخذة ملواجهـة الوباء بهدف دعم املواطنني والـركات البحرينية باإلضافة إىل توزيعـات األربـاح خالل العام. حافـظ البنك عىل معدل مالءة رأس املال عند 21.8 يف املائة، مقارنة مع 21.7 يف املائة يف نهاية العام السـابق، وهي نسـبة تزيـد بكثري عن الحد األدىن املقـرر من قبل مرصف البحرين املركزي البالـغ 14.0 يف املائة بالنسـبة للبنـوك املحلية ذات األهمية النظامية (SIBs-D .)وحرصـت املجموعـة عىل املحافظة عىل رأس مال قوي لدعم الخطط االسـراتيجية املسـتقبلية من خالل تبني سياسـة ديناميكية لالحتفاظ باألرباح.

إن الحفـاظ عىل هذه النسـبة الصحية هو نتيجـة لثقافتنا املتواصلة يف األداء املتفوق، ومشـاركتنا الواسـعة يف األسواق املحلية والدولية عىل حد سـواء، والخدمـة املمتازة للعمالء، التـي متكننا من الحفاظ عىل الزخم الذي بنيناه عىل مدار السـنوات وتعزيز القيمة للمسـاهمني.